Vous êtes un particulier ?
Optimisez la déclaration de vos frais professionnels.

Afin de minimiser votre impôt sur le revenu, il faut déclarer les dépenses liées à l’exercice de votre emploi. Elles réduisent en effet fortement votre impôt sur le revenu. Pour cela, lors de votre déclaration de revenus, deux options s’offrent à vous pour déclarer vos dépenses professionnelles.

L’option “au forfait” : plus simple… moins avantageuse ?

Le régime forfaitaire représente une réduction fixe correspondant à 10% appliqués sur votre salaire déclaré. Il dépend donc uniquement de votre salaire et non des frais professionnels réellement engagés. Le montant est alors calculé automatiquement par l’administration, il sert à compenser les dépenses courantes que vous engagez dans le cadre de votre emploi, comme le transport, la restauration et les éventuels frais de formation.

• Il ne peut être ni inférieur à 424€ ni supérieur à 12 183€ annuels, et la somme obtenue ne sera donc pas imposable. Cette première option est automatiquement appliquée à votre déclaration de revenus.
• Tout demandeur d’emploi depuis plus de 1 an bénéficie d’une déduction forfaitaire d’une valeur minimale de 938€

Si vous considérez que vos frais professionnels sont en réalité supérieurs à 10% de votre salaire déclaré, vous avez la possibilité d’opter pour le régime des “frais réels”.

Passer aux frais réels : comment faire ?

Le régime des frais réels s’appuie sur une déclaration précise
et chiffrée de chacune de vos dépenses liée à votre emploi :

• Il vous faudra ajouter le montant total de vos dépenses sur la ligne « frais réels » de votre déclaration d’impôts, et conserver un justificatif  pour chacune de ces dépenses en cas de contrôle de l’administration.
  Attention, les seules dépenses déductibles sont celles de l’année concernée par votre déclaration de revenus, sans aucune exception possible.
• Cette option est plus avantageuse si votre emploi engage des frais professionnels annuels supérieurs à 10% de votre salaire déclaré.
  Plusieurs aléas peuvent expliquer un montant de frais réels élevés :achat de matériel, frais de formations, etc…
• Ce régime peut être préférable si vos frais de transports et/ou la distance entre votre domicile et votre lieu de travail sont importants.
  Pour le vérifier, calculez vos frais kilométriques avec IK Generator, en fonction de plusieurs critères liés à votre véhicule, au matériel acheté et aux services sollicités pour son maintien.
  Attention cependant: la déduction de vos frais kilométriques n’est pas applicable à des distances supérieures à 80 km parcourus par jour et par aller-retour. Sauf si cette longue distance est justifiée par une contrainte professionnelle et non par une décision personnelle.
• Ce régime est également avantageux si la distance entre votre domicile et votre lieu de travail vous empêche de déjeuner chez vous, pour indemniser vos frais de restauration.
  La somme indemnisée par repas s’élève à 4,75€ en 2017, soit le prix d’un repas pris à domicile selon la moyenne nationale calculée par l’administration.
  Si vous disposez d’un mode de restauration collective à proximité de votre lieu de travail, et que vous détenez les justificatifs nécessaires, la somme remboursée est égale à la différence entre le prix d’un repas pris au foyer (4,75 euros) et le prix réellement payé sur place.

Il est donc recommandé de faire preuve d’une grande rigueur dans le suivi des dépenses, et de bien respecter les conditions du régime de frais réels résumées  ci-dessus.

Il est bien sûr impossible d’utiliser les deux régimes en même temps, même si vous exercez deux professions distinctes.

En revanche, deux régimes différents sont applicables au sein d’un même foyer fiscal : vous pouvez opter pour le régime réel et votre conjoint pour le régime forfaitaire, et inversement. Le choix de régime est donc purement personnel.

Une fois cette différenciation bien établie, il suffit de définir quel régime est le plus avantageux pour vous. Le choix de régime repose sur différents critères spécifiques, nous vous recommandons aussi d’utiliser un simulateur d’impôt sur le revenu comme celui de TacoTax, start-up partenaire d’IK Generator et spécialiste des impôts des particuliers.

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